BANCOS
Es un intermediario financiero que se encarga de captar recursos en la forma de depósitos, y prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros. La banca, o el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía determinada, prestan el servicio de banco.
LA CONCILIACION BANCARIA
Es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.
Las empresas tiene un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones, notas debito, notas crédito, anulación de cheques y consignaciones, etc.
CADA CUANTO SE DEBE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA
Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual.
LOS ELEMENTOS REQUERIDOS PARA REALIZAR UNA CONCILIACIÓN BANCARIA
Para la elaboración de la conciliación bancaria, debe tener los siguientes elementos.
CONCILIACIÓN ANTERIOR | LIBRO AUXILIAR DE BANCOS | ||||||||||
EXTRACTO BANCARIO | |||||||||||
CONCILIACIÓN BANCARIA | |||||||||||
La conciliación anterior es necesaria porque ella puede tener cheques en mano que fueron cobrados en el banco en el presente mes, remeses en tránsito que también pueden aparecer en el extracto.
NOTA DEBITO Y CREDITO
En la Conciliación bancaria, es común confundirse con el concepto de la nota debito y crédito, puesto que el banco envía a la empresa propietaria de una cuenta de ahorros o corriente, una nota debito y la confundimos como un ingreso para la empresa, pero en realidad lo que el banco ha hecho con esa nota debito es disminuir el saldo de la cuenta bancaria por conceptos como la cuota de manejo, que es un ingreso para el banco (Recordemos que la nota debito es un ingreso sólo para quien la emite, para el que la recibe es un egreso).
En el caso de las cuentas bancarias, la nota crédito que emite el banco, sí es un ingreso para la empresa, puesto que con ésta el banco ha consignado en la cuenta valores como por ejemplo los intereses ganados por el dinero depositado en la cuenta. (Caso contrario a la nota debito, la nota crédito es un egreso para quien la emite y un ingreso para quien la recibe).
DIFERENCIA ENTRE UNA CUENTA DE CORRIENTE Y UNA DE AHORROS
En las Cuentas corrientes, la entidad presta un servicio de caja, de las cuales puede cobrar una comision por alguna de las operaciones hechas.estos servicios de caja pueden ser:
- Los ingresos de efectivo
- Abonos en general
- Ordenar transferencias bancarias
- Domiciliar recibidos
- Retiradas de dinero en efectivo
- Pagar cheques
Por el contrario, las Cuentas de ahorro pueden ofrecer menor facilidades para realizar ingresos y pagos, como es el caso de no permitir tener tarjetas de credito o debito y de no poder domiciliar recibos o nominas. No obstante, la gran mayoria de estas ultimas cuentas, no cobran comisiones de mantenimiento y adiministracion, con el fin de obtener mas clientes.
